1
گروه حسابداری، دانشکده علوم انسانی، واحد خمین،دانشگاه آزاد اسلامی،خمین،ایران
2
استادیار، گروه حسابداری، دانشگاه لرستان، خرم آباد، ایران
3
استادیار، گروه بانکی، پژوهشکده پولی و بانکی، تهران، ایران
4
استادیار، گروه اقتصاد، واحد اراک، دانشگاه آزاد اسلامی
10.22034/iaas.2022.161717
چکیده
ادغام بانک ها یکی از روش های توسعه، گسترش دامنه نفوذ و ایجاد توانایی برای انجام عملیات بزرگ در عرصه بین المللی می باشد در این مقاله تأثیر ادغام بانکها بر هریک از ریسکها (اعتباری، نقدینگی، عملیاتی و بازار) که از مهمترین ریسکها در بانکها میباشد در سالهای1396- 1375موردبررسی قرار گرفت. جهت برآورد اثر ادغام بانکها بر هریک از ریسکها از مدل ARDL استفادهشده است. ریسکها بهطور جداگانه مورداندازهگیری و درنهایت مدیریت کل ریسک مورد برآورد قرار گرفت. جهت اندازهگیری ریسک اعتباری، از دو روش تک متغیره و یک متغیر ترکیبی استفادهشده است. نتایج حاصل از مدل بیانگر وجود رابطه مثبت بین بازده دارایی، نسبت دارایی درآمدزا با ریسک اعتباری و رابطه منفی رشد اقتصادی با ریسک اعتباری است. برای اندازهگیری ریسک نقدینگی از نسبت نقدینگی و رویکرد NSFR استفاده شد که نتایج نشان داد ادغام بانکها تأثیر منفی بر ریسک نقدینگی دارد. همچنین ریسک عملیاتی را بر اساس رویکرد BIA تخمین زدهایم و ریسک بازار را با استفاده از وضعیت باز خالص در ارز به سرمایه اندازهگیری کردهایم. نتایج نشان داد افزایش اندازه بانک، ریسک عملیاتی و ریسک بازار را افزایش میدهد و با بهبود رشد اقتصادی، بانکها تمایل بیشتر برای ورود به فعالیتهای بازار و انجام فعالیتها با ریسک و بازده بالا دارند که میتواند منجر به افزایش ریسک عملیاتی شود. همچنین نتایج نشان داد ادغام اثر منفی بر بهبود مدیریت ریسک دارد.
جعفری صامت، امیر. (1397). "ادغام، راهکاری مؤثر جهت جلوگیری از ورشکستگی بانکها". فصلنامه پژوهشهای پولی-بانکی ، سال یازدهم، شماره 37
سعادت جوی اوردکلو، مهدی؛علی رحیمی، مهدی. (1393). " مدیریت ریسک و کاربرد آن در بازار سرمایه با استفاده از مدل ریسک سنجی ارزش در معرض خطر"، فصلنامه مدیریت صنعتی، دانشکده علوم انسانی دانشگاه آزاد اسلامی واحد سنندج، سال نهم، ویژهنامه مدیریت و حسابداری
صراف، فاطمه؛ روخ چکار، حسین؛ پرتوی، پارسا. (1398). "تاثیر مدیریت ریسک و حاکمیت شرکتی بر نوسان سود شرکتهای بورسی"، مطالعات حسابداری و حسابرسی، انجمن حسابداری ایران، شماره 29، ص70-53
عیسی زاده، سعید. (1394) . "بررسی وجود صرفههای مقیاس بعد از ادغام بانکی در ایران". فصلنامه پژوهشها و سیاستهای اقتصادی، سال بیست و سوم، شماره 76، زمستان1394؛ صص55
DeYoung, R. (1993). "Determinants of Cost Efficiencies in Bank Mergers Officethe Comptroller of the Currency Economic & Policy Analysis Working Paper", 1-93
Franklin, Amuakwa-Mensah & et al,(2017), "Re-examining the Determinants of NonPerforming Loans in Ghana’s Banking Industry: Role of the 2007–2009 Financial Crisis", Journal of African Business, vol. 18
Kyriazopoulos, Georgios, (2020),"Risk Management after Mergers and Acquisitions. Evidence from the Greek Banking System". Journal of Applied Finance & Banking, 10(3), P. 105-124.
Mpofu, Trust R. and Nikolaidou, Eftychia,(2018) "Determinants of credit risk in the banking system in Sub-Saharan Africa". Review of Development Financ, P. 141-153.
Nirmmala,S. Aruna,G. (2013),"A Literature Review of Mergers and Acquisitions", Journal of International Journal of Management&Information Technology, Vol. 5, No:1
Rezitis, A. (2006). "Productivity Growth in the Greek Banking Industry: A Non-Parametric Approach". Journal of Applied Economics, 9 (2), 119–138.
